Tính thuế TNCN là một quá trình khá phức hợp của kế toán tài chính tiền lương. Trong bài viết dưới trên đây Download.vn sẽ reviews đến các bạn mẫu file Excel tính thuế thu nhập cá nhân cực bao gồm xác. File Excel tính thuế thu nhập cá thể 2023 từ tiền lương, tiền công đối với cá thể cư trú ký kết lao hợp đồng lao hễ từ 03 mon trở lên.
Bạn đang xem: File excel tính thuế thu nhập cá nhân 2018
Chỉ với vài ba thao tác đơn giản và dễ dàng các bạn đã có thể tính được số thuế thu nhập cá nhân phải nộp hoặc chất vấn xem mình gồm phải nộp thuế hay không. Qua file Excel tính thuế thu nhập cá nhân 2023 này góp cho các bạn kế toán, nhân sự tính chi phí thuế thu nhập cá thể nhanh chóng, đúng đắn nhất. Vậy sau đây là nội dung cụ thể File Excel tính thuế thu nhập cá nhân và công việc tính, mời các bạn cùng sở hữu tại trên đây nhé.
1. File Excel tính thuế thu nhập cá nhân
a. Cách sử dụng File Excel tính thuế TNCN
Chỉ đề nghị nhập các khoản thu nhập tính thuế các tháng tại ô A3 (màu vàng) và số người nhờ vào tại ô B3 (màu xanh) thì đã ra số thuế thu nhập cá nhân phải nộp vào thời điểm tháng tại ô C3 (màu hồng).
- thu nhập cá nhân tính thuế đối với thu nhập từ khiếp doanh, chi phí lương, chi phí công là tổng thu nhập cá nhân chịu thuế luật tại Điều 10 với Điều 11 của vẻ ngoài thuế TNCN, trừ những khoản đóng góp bảo hiểm xóm hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trọng trách nghề nghiệp đối với một số ngành, nghề đề xuất tham gia bảo đảm bắt buộc, quỹ hưu trí từ bỏ nguyện, các khoản giảm trừ vẻ ngoài tại Điều 19 với Điều 20 của cách thức thuế TNCN (nhưng khấu trừ khoản giảm trừ gia cảnh với những người phụ thuộc).
Thu nhập chịu thuế = thu nhập cá nhân tháng - bảo đảm bắt buộc - sút trừ phiên bản thân - sút trừ tín đồ phụ thuộc.
Mức giảm trừ gia cảnh bắt đầu này được vận dụng từ kỳ tính thuế năm 2022. Tức các tháng của năm 2022 mà tín đồ lao rượu cồn đã nhất thời nộp theo nút cũ đang được khẳng định lại khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2022.
b. Cách khẳng định Thu nhập tính thuế sản phẩm tháng
Ví dụ: Đối cùng với trường đúng theo tiền lương, thưởng anh Văn Toàn nhận trong thời điểm tháng 01/2023 (gồm tiền lương tháng 12/2022, và tiền thưởng tết Dương định kỳ 2023), thì thu nhập cá nhân tính thuế hồi tháng được xác minh như sau:
- Lương theo ngày công: 16.000.000 đồng.
- tiền thưởng: 5.000.000 đồng.
- Anh Văn Toàn đóng các khoản bảo đảm bắt buộc trên mức lương 16.000.000 đồng; vày đó, anh Văn Toàn trích tiền đóng bảo đảm từ lương là: 1.680.000 đồng.
Như vậy, thu nhập tính thuế tại ô A3 (màu vàng) = 16.000.000 + 5.000.000 - 1.680.000 = 19.320.000 đồng.
2. Phương pháp tính thuế các khoản thu nhập cá nhân
Phương pháp lũy tiến từng phần
Bậc thuế | Phần thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng) | Phần thu nhập cá nhân tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
| 1 | Đến 60 | Đến 05 | 5 |
| 2 | Trên 60 đến 120 | Trên 05 mang lại 10 | 10 |
| 3 | Trên 120 mang lại 216 | Trên 10 mang lại 18 | 15 |
| 4 | Trên 216 mang đến 384 | Trên 18 đến 32 | 20 |
| 5 | Trên 384 mang lại 624 | Trên 32 mang đến 52 | 25 |
| 6 | Trên 624 mang đến 960 | Trên 52 đến 80 | 30 |
| 7 | Trên 960 | Trên 80 | 35 |
Người nộp thuế buộc phải tính được các khoản thu nhập tính thuế, tiếp đến nhân (x) cùng với thuế suất tương ứng của bậc thuế kia (tính từng bậc thuế riêng).
Để biết số thuế bắt buộc nộp chỉ việc cộng số thuế buộc phải nộp của từng bậc thuế.
Phương pháp tính thuế rút gọn
Để hối hả thì người nộp thuế cần áp dụng phương thức tính rút gọn gàng theo phụ lục số 01/PL-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC như sau:
Bậc thuế | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất | Tính số thuế phải nộp | |
Cách 1 | Cách 2 | |||
1 | Đến 05 triệu vnd (trđ) | 5% | 0 trđ + 5% TNTT (thu nhập tính thuế) | 5% TNTT |
2 | Trên 05 trđ mang lại 10 trđ | 10% | 0,25 trđ + 10% TNTT bên trên 5 trđ | 10% TNTT - 0,25 trđ |
3 | Trên 10 trđ cho 18 trđ | 15% | 0,75 trđ + 15% TNTT bên trên 10 trđ | 15% TNTT - 0,75 trđ |
4 | Trên 18 trđ đến 32 trđ | 20% | 1,95 trđ + 20% TNTT trên 18 trđ | 20% TNTT - 1,65 trđ |
5 | Trên 32 trđ đến 52 trđ | 25% | 4,75 trđ + 25% TNTT trên 32 trđ | 25% TNTT - 3,25 trđ |
6 | Trên 52 trđ mang lại 80 trđ | 30% | 9,75 trđ + 30% TNTT bên trên 52 trđ | 30 % TNTT - 5,85 trđ |
7 | Trên 80 trđ | 35% | 18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ | 35% TNTT - 9,85 |
3. Lấy một ví dụ tính thuế thu nhập cá nhân
Ông H có thu nhập từ chi phí lương vào tháng 10/2021 là 50 triệu đồng. Ông H phải nộp 10,5% bảo hiểm bắt buộc. Ông H tất cả 02 fan phụ thuộc, vào tháng Ông H không góp phần từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá nhân tạm nộp được xem như sau:
Bước 1: xác định thu nhập chịu đựng thuế
Thu nhập chịu thuế của Ông H là 50 triệu đồng.
Bước 2: Tính các khoản sút trừ
Ông H được sút trừ các khoản sau:
- giảm trừ gia đạo cho phiên bản thân: 11 triệu đồng.
- sút trừ gia cảnh mang lại 02 người nhờ vào là: 4,4 × 2 = 8,8 triệu đồng.
- bảo hiểm xã hội, bảo đảm y tế, bảo đảm thất nghiệp: 50 triệu vnd × (8% + 1,5% + 1%) = 5.25 triệu đồng
Tổng cộng các khoản được giảm trừ là: 11 + 8,8 + 5,25 = 25,05 triệu đồng
Bước 3: Tính thu nhập tính thuế
Thu nhập tính thuế của Ông H là: 50 - 25,05 = 24,95 triệu đồng
Bước 4: Tính số thuế thu nhập cần nộp
Tính số thuế cần nộp tính theo phương thức rút gọn:
Thu nhập tính thuế vào tháng 24,95 triệu đồng là thu nhập tính thuế nằm trong bậc 4. Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp như sau:
24,95 × 20% - 1,65 = 3,34 triệu đồng.
Như vậy, số thuế Ông H tạm thời nộp đối với thu nhập nhấn được vào thời điểm tháng 10/2021 là 3,34 triệu đồng.
4. Bảng tính thuế thu nhập cá nhân theo lương NET
Lương NET là lương thuần, lương sau thuế hay còn gọi là thu nhập thực nhấn không bao gồm thuế TNCN, BHXH, BHYT… bởi vậy, trước lúc tính thuế TNCN theo lương NET cần được quy đổi các khoản thu nhập không bao hàm thuế thành các khoản thu nhập tính thuế theo bảng quy đổi Phụ lục 02/PL-TNCN ban hành kèm theo Thông tứ số 111/2013/TT-BTC:
BẢNG QUY ĐỔI THU NHẬP KHÔNG BAO GỒM THUẾ RA THU NHẬP TÍNH THUẾ(đối với thu nhập từ tiền lương, chi phí công)
| STT | Thu nhập làm địa thế căn cứ quy đổi/tháng (viết tắt là TNQĐ) | Thu nhập tính thuế |
| 1 | Đến 4,75 triệu đ (trđ) | TNQĐ/0,95 |
| 2 | Trên 4,75 trđ cho 9,25trđ | (TNQĐ – 0,25 trđ)/0,9 |
| 3 | Trên 9,25 trđ đến 16,05trđ | (TNQĐ – 0,75 trđ )/0,85 |
| 4 | Trên 16,05 trđ mang lại 27,25 trđ | (TNQĐ – 1,65 trđ)/0,8 |
| 5 | Trên 27,25 trđ đến 42,25 trđ | (TNQĐ – 3,25 trđ)/0,75 |
| 6 | Trên 42,25 trđ cho 61,85 trđ | (TNQĐ – 5,85 trđ)/0,7 |
| 7 | Trên 61,85 trđ | (TNQĐ – 9,85 trđ)/0,65 |
Cách dễ dàng và đơn giản nhất để tính được số thuế thu nhập cá thể phải nộp hoặc đánh giá xem mình có phải nộp thuế hay không thì chỉ việc tải tệp tin excel tính thuế thu nhập cá nhân của Luat
Vietnam và điền thông tin về thu nhập.
1. File excel tính thuế thu nhập cá nhân 2. Diễn giải phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân 2.1. Cách làm tính thuế thu nhập cá nhân 2.2. Công việc tính thuế thu nhập cá thể 3. Phương thức tính thuế thu nhập cá thể 3.1. Phương pháp lũy tiến từng phần 3.2. Phương thức tính thuế rút gọn gàng
1. Tệp tin excel tính thuế thu nhập cá nhân
Bước 1: Nhập tổng thu nhậpTổng thu nhập có lương tháng, thưởng và những khoản phụ cấp, trợ cấp (đã trừ bảo đảm bắt buộc 10,5%).Bước 2: Nhập số người phụ thuộc (nếu có)Bước 3: dấn kết quả.
2. Diễn giải phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân
2.1. Bí quyết tính thuế các khoản thu nhập cá nhân
Căn cứ Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá thể đối với thu nhập từ chi phí lương, tiền công được xác minh theo cách làm sau:Thuế thu nhập cá thể phải nộp = các khoản thu nhập tính thuế x Thuế suất (công thức 1)Để tính được số thuế yêu cầu nộp cần phải biết thu nhập tính thuế cùng thuế suất, nạm thể:- thu nhập tính thuế được xem như sau:Thu nhập tính thuế = các khoản thu nhập chịu thuế - các khoản sút trừ (công thức 2)Thu nhập chịu thuế được tính như sau:Thu nhập chịu đựng thuế - Tổng thu nhập cá nhân - những khoản được miễn thuế (công thức 3)- Thuế suất theo biểu lũy tiến từng phần bao gồm 07 bậc thuế, cầm thể:Bậc 1: 5%Bậc 2: 10%Bậc 3: 15%Bậc 4: 20%Bậc 5: 25%Bậc 6: 30%Bậc 7: 35%2.2. Các bước tính thuế thu nhập cá nhân
Căn cứ vào bí quyết trên, fan nộp thuế tính tuần tự quá trình sau để có số thuế đề nghị nộpBước 1: Tính tổng thu nhập cá nhân chịu thuếBước 2: Tính các khoản được miễnBước 3: Tính thu nhập cá nhân chịu thuế theo phương pháp 3Bước 4: Tính những khoản được giảm trừBước 5: Tính các khoản thu nhập tính thuế theo cách làm 2Bước 6: Tính số thuế bắt buộc nộp theo bí quyết 1.
3. Cách thức tính thuế thu nhập cá nhân cá nhân
3.1. Cách thức lũy tiến từng phần
3.2. Phương pháp tính thuế rút gọn
Để nhanh lẹ thì người nộp thuế cần áp dụng cách thức tính rút gọn theo phụ lục số 01/PL-TNCN phát hành kèm theo Thông tứ 111/2013/TT-BTC như sau:Xem thêm: Cách Kiếm Thủy Tinh Moonlight Trong Bang Bang Bang Bang Bang, Webgame Bang Bang
Bước 2: Tính những khoản bớt trừ
Ông H được giảm trừ các khoản sau:- giảm trừ gia đạo cho phiên bản thân: 11 triệu đồng.- sút trừ gia cảnh đến 02 người phụ thuộc là: 4,4 × 2 = 8,8 triệu đồng.- bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo đảm thất nghiệp: 50 triệu đồng × (8% + 1,5% + 1%) = 5.25 triệu đồng
Tổng cộng những khoản được sút trừ là: 11 + 8,8 + 5,25 = 25,05 triệu đồngBước 3: Tính thu nhập cá nhân tính thuếThu nhập tính thuế của Ông H là: 50 - 25,05 = 24,95 triệu đồngBước 4: Tính số thuế thu nhập buộc phải nộp
Tính số thuế yêu cầu nộp tính theo phương thức rút gọn:
Thu nhập tính thuế trong tháng 24,95 triệu đ là thu nhập cá nhân tính thuế thuộc bậc 4. Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp như sau:24,95 × 20% - 1,65 = 3,34 triệu đồng.Như vậy, số thuế Ông H nhất thời nộp đối với thu nhập thừa nhận được vào thời điểm tháng 10/2021 là 3,34 triệu đồng.Trên đây là file excel tính thuế thu nhập cá nhân cá nhân từ chi phí lương, tiền công đối với cá thể cư trú ký lao đúng theo đồng lao đụng từ 03 tháng trở lên. Để làm rõ hơn về thuế các khoản thu nhập cá nhân chúng ta có thể gọi ngay mang lại số 1900.6192, các chuyên gia pháp lý của Luat
Cách tính thuế thu nhập cá thể khi nhấn lương gross4 khoản tiền thưởng kế bên thuế thu nhập cá nhân
Thu nhập chịu thuế là gì? các khoản thu nhập chịu thuế TNCN 2023Thuế TNCN với những người nước ngoài: nút lương phải nộp và bí quyết tính
Cách tính thuế thu nhập cá nhân 2023 từ tiền lương, chi phí công